证券内部控制(证券内部控制指引)

答案C A项正确，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第二十条规定，证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新评估和完善B项正确，第。

答案B 证券公司内部控制应当贯彻健全合理制衡独立的原则，确保内部控制有效其中，制衡性是指证券公司部门与岗位的设置应当权责分明相互牵制前台业务运作与后台管理支持适当分离。

内部控制机制必须遵循以下原则一健全性原则内部控制机制必须覆盖公司的各项业务各个部门和各级人员，并渗透到决策执行监督反馈等各个经营环节二独立性原则公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作。

第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的110所称专职内部控制人员是指证券公司中以履行投资银行类业务质量控制内核合规风险管理等内部控制职能为主要职责的从业人员。

答案B 根据证券公司内部控制指引，主要业务部门之间建立健全隔离墙制度，确保经纪自营受托投资管理投资银行研究咨询等业务相对独立电脑部门财务部门监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算。

答案D A项错误，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B项错误，第十八。

首先，管理层应该加强风险控制意识，提高对风险的认知能力其次，明确奖罚机制，从制度上规范行为第三，引进外部监督或者设立监督体系。

答案A 证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度其中，客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。